如何在記賬報稅中一般納稅人跟小規模納稅人發票處理

2017-11-16 17:53:07      點擊:
    我們平時對發票作廢是合理的嗎?本公司在代理記賬報稅行業深耕長達十年之久,累計服務企業超4萬家,現擁有約100名資深財務會計,所以覺得有必要給各位老板講解發票作廢的相關知識:  
一般納稅人中發票作廢處理

一般納稅人在開具專用發票當月,發生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的,按作廢處理;開具時發現有誤的,可即時作廢。

    符合作廢條件,是指同時具有以下情形:

1、收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月。
2、銷售方未抄稅并且未記賬。
3、購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。

    小規模納稅人中發票作廢處理

稅局代開發票當月有誤的,當月直接去窗口作廢,再填寫一張正確的就行,不用再跑一趟去稅局退稅,如果當月開票有誤而次月才發現的,跨月發票只能沖紅,到時候再去退稅。

小規模公司如季度開票收入不超9萬,增值稅普通發票部分是免增值稅的,專用發票才是開多少扣多少,如果只是普通發票部分有誤退回的沒扣稅的,直接作廢就好了。

    杭州財務公司提醒:發票處理是一件麻煩事情,處理好了可以達到合理交稅,處理不好可能多交稅而且被罰款。所以您開公司需要專業會計,請一名專職會計成本較高,建議您選擇本公司幫您代理賬稅,我們有資深會計幫您做賬報稅,而且這里還免費代辦杭州公司注冊的喲!
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